学校财务管理及收支审批制度

为了加强我校的财务管理工作，严格纪律，管好用好资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制订《财务管理及审批制度》，以规范我校的财务收支行为。学校财务管理的基本原则：遵纪守法，勤俭办学；量入为出，收支平衡；统一领导，集中管理；民主公开，权责明确；注重绩效，防范风险。

一、预算管理

学校预算遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则编制。所有收支必须全部纳入学校预算，统一核算，统一管理，严禁设立“小金库”或账外账。

二、收入管理

学校收入主要包括：财政补助收入、事业收入（如学费、住宿费）、上级补助收入及其他合法收入。所有收入必须使用合规票据，及时足额上缴学校财务账户，任何部门和个人不得截留、挪用或坐支。

严格执行教育收费公示制度，按照物价部门核定的项目和标准收费，不得擅自增加项目或提高标准。

专款资金的管理，要按照专款的用途使用，不得挪用。

三、支出管理

1、学校所有支出必须坚持“先审批、后支出”的原则，确保支出真实、合法、合规，并取得合法有效的原始凭证，严禁白条报销。

2、各部门有采购或资金需求，申请人按需求填写“采购申请单”，经申请部门负责人、申请部门分管领导、财务分管领导审批后实施，举办活动要有活动方案。

四、报销管理

1、大额资金限额以下报销流程

由经办人填制报销单（提供相关附件）     部门负责人签字      财务审核     财务负责人审核     部门分管领导审批        财务校长审批

2、大额资金限额以上报销流程

经财务审核符合各项财经制度规定的大额资金使用事项，由财务科向党委会提交，经校党委集体研究通过后办理付款手续。

具体报销程序如下：

由经办人填制报销单（提供相关附件）       部门负责人签字    财务审核       财务负责人审核      分管领导审批                                                     

财务校长审批       财务提交党委会      党委批准

财务付款

3、工资、住房公积金、社保、水费、电费、取暖费、外包临时工劳务工资等日常支出，由分管领导和财务校长签字后可支付。

五、银行存款的管理

1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。

2、严格遵守银行支付结算纪律。

3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。

六、资产管理

1、 建立健全资产购置、验收、登记、保管、使用、处置、清查等管理制度。固定资产须设立台账，定期盘点，做到账、卡、物相符。

2、资产处置（报废、报损、调拨等）须履行技术鉴定、价值评估和审批程序，任何部门和个人不得擅自处置。处置收入必须上缴学校财务。

七、附则

本制度经学校教职工代表大会审议通过，自发布之日起施行。原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。                                    

通辽市第五中学

2025.12.09