通辽市第五中学财务制度

为进一步保证教育经费正常运行，提高教育经费的使用效益，规范通辽市第五中学的财务管理工作，提升会计信息质量，促使我校的财务工作进一步制度化、规范化，加强财务管理和监督，促进教育事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《政府会计准则制度》、《中小学校财务制度》等国家法律法规及规章制度，结合本校实际情况，制定本制度。

学校实行“统一领导、集中管理、分工负责”的财务管理体制，学校的财务活动由校长统一领导，由学校财务部门统一管理，校长对学校财务工作的真实性、完整性、合法性负领导责任。

一、学校财务管理的主要任务是：

1、科学合理编制学校预算，严格预算执行，完整、准确编制学校决算；

2、依法多渠道筹集资金，努力节约支出；

3、建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；

4、加强资产管理，真实完整地反映资产使用状况，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；

5、加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险；6、定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

二、预算管理

坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点、收支平衡”的原则，根据学校事业的发展、学校的长远规划以及年度收支增减等因素全面考虑，科学编制，做到“无预算不开支，有预算不超支”。因政策变化或事业发展规划有较大调整等原因，当年确需调整预算的，需上报校党委会批准后，报上级主管部门审核批准后方可调整。

三、收入管理

收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金。主要包括：

1、财政补助收入：从同级财政部门取得的各类财政拨款。

2、事业收入：开展教育教学及其辅助活动取得的收入，如学费、住宿费。

3、其他收入：上述范围以外的各项收入，如服务性收费、捐赠收入等。

所有收入必须全部纳入学校预算，统一核算，统一管理。严格执行“收支两条线”管理，严禁设立“小金库”、账外设账或坐收坐支。规范公用经费开支范围，教育经费主要用于保证学校基本运转，教学活动和后勤服务等方面的开支。

四、支出管理

1、支出是指学校为开展教育教学及其他活动发生的资金耗费和损失。所有支出应以预算为依据，未纳入预算的支出原则上不得列支。

2、支出管理原则：

（1）合法性：符合国家财经法规和学校制度。

（2）合理性：与教育教学活动相关，确有必要。

（3）真实性：票据真实、内容完整、手续齐备。

（4）效益性：厉行节约，注重绩效。

五、固定资产管理：

1、严格购置、验收、登记、保管、使用、维护等环节管理。

2、规范资产处置（调拨、转让、报废、报损等）程序，任何个人不得擅自处置。处置收入应及时上缴学校财务。

六、负债管理

1、 学校应严格控制负债规模，建立健全财务风险控制机制。原则上不得举借债务，不得对外提供担保。

2、对往来款项应及时清理结算，不得长期挂账。严禁公款私借。

七、会计档案

1、学校的会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、年度预决算等会计资料；

2、学校应责成财会部门按照《会计法》和《会计档案管理办法》的规定，对会计档案定期归集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，确定专人妥善保管，防止丢失损坏；

3、学校每年年度终了后形成的会计档案，应由财会部门负责装订成册并整理立卷，在会计年度终了以后，根据上级规定，由财会部门编造移交清册，移交学校档案管理部门统一保管。撤销、合并单位的会计档案，应随同单位的全部档案一并移交给指定的单位，并按规定办理交接手续。

4、各种会计档案的保管期限根据工作需要，分为永久、定期两类。

八、财务报告与财务分析

1、学校应按国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告（包括财务报表和情况说明），确保报告真实、完整、准确。

2、财务部门应定期进行财务分析，内容包括预算执行、资产使用、收入支出结构、专项经费使用效益等，并向学校领导报告，为决策提供依据。

九、财务监督

1、学校财务监督实行内部监督与外部监督相结合。建立健全内部审计、经济责任制度、财务信息披露制度等监督机制。

2、学校应依法公开财务信息，通过教职工代表大会、公告栏、校园网等多种形式，定期公开预算决算、重大支出、收费情况、“三公”经费等，接受校内师生和社会的监督。

3、学校应自觉接受并配合教育、财政、审计、物价等部门的监督检查，对发现的问题及时整改。

十、附则

1、本制度未尽事宜，按国家现行财经法规执行。国家有新规定的，从其规定。

2、本制度经学校教职工代表大会审议通过，自发布之日起施行。原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通辽市第五中学

2025.12.09